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​小规模减免税申报表如何填写

摘要: 小规模减免税申报表如何填写不用填写减免申报表.季度税务申报时,在"小微企业免税销售额"填写收入额,在"小微企业免税额"收入额X3%填写免税金额.1、发生业务时:借:银行存款(现金、应收账款)贷:主营业务收入应缴税费-应 ...

小规模减免税申报表如何填写

不用填写减免申报表.

季度税务申报时,在"小微企业免税销售额"填写收入额,在"小微企业免税额"收入额X3%填写免税金额.

1、发生业务时:

借:银行存款(现金、应收账款)

贷:主营业务收入

应缴税费-应交增值税

2、月(季)末结转时:

借:应缴税费-应交增值税

贷:营业外收入-税费减免

小规模减免税申报表如何填写

一般纳税人减免增值税申报表如何填写?

一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写.

1、"减税性质代码及名称":根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写.同时有多个减征项目的,应分别填写.

2、第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额",为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

3、第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.

4、第3列"本期应抵减税额":填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

5、第4列"本期实际抵减税额":填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.

一般纳税人填写时,第1行"合计"本列数=主表第23行"一般项目"列"本月数".

小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=主表第16行"本期应纳税额减征额""本期数".

6、第5列"期末余额":按表中所列公式填写.

小规模减免税申报表如何填写?整体上来说,其实关于小规模纳税人可以不用填写免税增值税的申报表的,因为在当期增值税纳税申报表主表第12栏其他免税销售额、本期数"和第16栏本期应纳税额减征额中没有数据的,在本网站上关于申报纳税免征的资料还有很多,大家有兴趣的都可以来我们网站进行搜索.


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本文作者
2021-8-19 17:24
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