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一般纳税人申报增值税需要哪些资料

摘要: 一般纳税人申报增值税需要哪些资料 增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括: (1)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。 (2)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。 小 ...

一般纳税人申报增值税需要哪些资料

  增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

  (1)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。

  (2)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。

  小规模纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。其他情况不填写该附列资料。

  增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

  (1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。

  (2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。

  (3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。

  (4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)。

  一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他情况不填写该附列资料。

  (5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表)。

  (6)《固定资产进项税额抵扣情况表》。

  一般纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为:

  (一)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。

  (二)纳税申报:纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

  (三)清零解锁:申报成功后,纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

  提示:一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作,无需进行第一和第三步操作。

一般纳税人申报增值税需要哪些资料

  一般纳税人增值税月报的申报需要填几张表

  一般纳税人增值税月报的申报必需填3张表,资产负债表和利润表各地规定不一样有季报的有月报的。

  以下几个表中1、2、3是肯定要的:

  1、增值税纳税申报主表

  2、附表一(本期销售情况明细)

  3、附表二(本期进项税额明细)

  4、附表三(防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细)

  5、附表四(防伪税控增值税专用发票存根联明细)

  其中表三表四有些地方不要求报。

  一般纳税人申报增值税需要哪些资料?目前企业申报增值税都可以通过网络来完成了,申报税费是比较简单的,如果完全不了解申报报税的过程,可以先来会计学堂网学习一些税务课程。


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本文作者
2021-8-19 17:13
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